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出纳主要工作都做什么?


编辑:2022-03-15 00:00:00

出纳主要工作是:

 

一、办理银行存款和现金领取。

 

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

 

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

 

四、负责报销差旅费的工作。(差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)

 

1、员工出差购材料等分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

 

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

 

五、员工工资的发放。

 

出纳的工作细则:

 

一、出纳员主要是审核以下几方面:

 

(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,防止把别的发票拿来报销,或者小数改大数。

 

(二)审出具发票的单位名称。

 

一是看与本单位有无经济业务关系;

 

二是看发票名称与经济内容是否相符,如销货发票不能改开收据;

 

三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。

 

(三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位,防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

 

(四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“¥”字样,大写金额前面是否顶格。如有差错,一定要查清缘由。

 

(五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同,如相差过大,应及时查明原因。

 

(六)审发票的编号。看有无连号现象,防止把别人的发票拿来报销。

 

(七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现,防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系,如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远,等等。

 

(八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全,才能报销。

 

(九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明,如有无“违章罚款,不得报销”、“滋补药品,费用自理”等字样。

 

(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容,但由于发票基本上都是用复写纸写的,因而背面一般应有复写的印痕,如果没有,则应特别注意。

 

(十一)审发票的印制日期。按照规定,开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票,即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期,就是看是否把作废发票又拿来重新使用,如果是,不但不能报销,而且还要向有关发票管理机构反映。

 

(十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字,如没有,应先补齐手续。

 

此外,在审核发票时,还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如,采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额,没有具体内容,是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由,防止被少数人钻了空子。

 

二、现金收付

 

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。

 

若收到******予以没收,由责任人负责。

 

2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。

 

多付或少付金额,由责任人负责。

 

3、把每日收到的现金送到银行。

 

不得“坐支”。

 

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

 

做好现金日清月结,防止现金盈亏。

 

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

 

特殊情况需审批。

 

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

 

若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

 

三、银行账务处理:

 

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

 

2、及时结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。

 

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

 

4、保管好公司账务章。

扩展资料:

 

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

 

在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况,例如清田兰芳《明河南参政袁公(袁可立子袁枢)墓志铭》:“十七来归,即传家政。按亲族,御臧获,美肴酒,综出纳,无事不井井。”

 

从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

 

狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。


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